Schema Bilancio XBRL – Documentazione Funzionale

1. Scopo generale

La funzione Schema Bilancio XBRL consente di definire e gestire la struttura gerarchica degli schemi di bilancio utilizzati per la produzione del bilancio in formato XBRL. Attraverso questa funzione è possibile organizzare i conti dello schema ad albero, collegare ciascun nodo dello schema ai conti del piano dei conti della contabilità generale e controllare quali conti contabili non sono ancora stati associati ad alcuna voce dello schema.

La corretta configurazione dello schema è fondamentale per garantire che i dati contabili vengano correttamente riclassificati e rappresentati nel bilancio secondo le tassonomie XBRL previste dalla normativa.

2. Come accedere dalla navigazione AWBNET

La funzione è accessibile dal menu di AWBNET nella sezione dedicata alla Contabilità Generale (COGE). Selezionando la voce corrispondente si accede alla pagina principale dello schema bilancio, dove è possibile scegliere lo schema da visualizzare o modificare.

3. Operazioni principali disponibili

Selezione dello schema di bilancio

Nella parte superiore della pagina è presente un menu a tendina che elenca tutti gli schemi di bilancio disponibili. Selezionando uno schema, la struttura ad albero nella parte sinistra dello schermo si aggiorna mostrando tutti i nodi (voci) che compongono lo schema scelto.

Visualizzazione della struttura ad albero

Il pannello Schema sul lato sinistro mostra la struttura gerarchica dello schema di bilancio selezionato. I nodi dell'albero rappresentano le voci di bilancio organizzate in modo padre-figlio. È possibile espandere i nodi per navigare nei livelli sottostanti. Facendo clic su un nodo, nel pannello di destra vengono mostrati i dettagli e le associazioni del conto selezionato.

Conti da assegnare

Sotto l'albero è presente una griglia che elenca i conti dello schema non ancora assegnati a nessun nodo padre. Cliccando sull'icona accanto a un conto è possibile selezionarlo per visualizzarne i dettagli nel pannello di destra e procedere alla sua configurazione.

Modifica del conto selezionato

Selezionando un nodo dall'albero o un conto dalla lista, nel pannello di destra vengono mostrate le informazioni del conto. Tramite il pulsante di modifica (icona matita) è possibile:

• Modificare la descrizione del conto nello schema.
• Gestire il collegamento allo schema: è possibile aggiungere, modificare o eliminare i nodi padre a cui il conto è collegato, specificando il conto padre, l'ordine di visualizzazione e il segno contabile (+ o -).
• Gestire il collegamento alla contabilità: è possibile associare al conto dello schema uno o più conti del piano dei conti contabile, specificando il conto principale, il sottoconto, l'ordine, il segno e l'operazione saldo (Dare o Avere).

Aggiunta di nuovi collegamenti allo schema

In modalità modifica, tramite l'apposito pulsante Aggiungi (icona +) nella sezione Collegamento allo schema, è possibile inserire un nuovo nodo padre al quale il conto deve essere collegato. Per ciascun collegamento occorre specificare:

• Conto Padre: il nodo dello schema a cui il conto viene subordinato. Può essere selezionato digitando il codice oppure scegliendo dalla lista a tendina della descrizione.
• Ordine: numero che determina la posizione del conto all'interno del nodo padre.
• Segno: indicare + o - solo se il contributo del conto allo schema è diverso da quello predefinito.

Aggiunta di nuovi conti contabili collegati

Nella sezione Collegamento alla Contabilità, tramite il pulsante Aggiungi, è possibile associare un conto del piano dei conti al nodo dello schema. Per ciascun collegamento si devono specificare:

• Conto e Sottoconto: codici del conto contabile da collegare. È disponibile una funzione di ricerca per descrizione con completamento automatico.
• Ordine: numero che definisce la sequenza del conto nella voce di bilancio.
• Segno: indicare + o - se il contributo è invertito rispetto al normale.
• D/A (Dare/Avere): specificare D o A se il collegamento deve essere considerato solo nel caso in cui il saldo del conto sia rispettivamente in Dare o in Avere. Lasciare vuoto per considerare entrambe le situazioni.

Conti non collegati

Nella sezione Conti non collegati, visibile in modalità modifica, viene mostrato l'elenco dei conti contabili che hanno movimenti ma non sono ancora stati associati ad alcuna voce dello schema di bilancio. Per ciascuno vengono indicati il codice, il sottoconto, la descrizione, il tipo e il saldo. È possibile aggiungere rapidamente il conto al collegamento contabile tramite il pulsante Aggiungi presente sulla riga.

Eliminazione di nodi e collegamenti

Sia i collegamenti allo schema che i collegamenti alla contabilità possono essere eliminati tramite l'icona Elimina (icona cestino) presente su ciascuna riga. Il sistema richiede sempre una conferma prima di procedere con la cancellazione.

4. Note operative importanti

• Prima di operare, è necessario selezionare lo schema di bilancio dall'apposita lista a tendina in cima alla pagina. Senza questa selezione non viene mostrata alcuna struttura.
• Il segno contabile nei collegamenti allo schema e alla contabilità deve essere specificato solo quando il comportamento è diverso da quello standard. In caso contrario, lasciare il valore predefinito.
• Il campo D/A nel collegamento alla contabilità permette di includere un conto nello schema solo quando il suo saldo è in Dare (D) oppure solo

Schema Bilancio

La pagina consente di gestire la struttura di uno schema di bilancio, associando i conti contabili ai nodi dello schema e ai conti del piano dei conti della contabilità generale.

Selezione Schema

Conti da Assegnare

Elenco dei conti dello schema non ancora assegnati a nessun nodo. È possibile selezionarne uno per avviarne la configurazione.

Conto (Dati Principali)

Sezione di dettaglio del conto selezionato dallo schema. Permette la visualizzazione e la modifica delle informazioni principali del conto.

Collegamento allo Schema

Griglia che mostra i collegamenti del conto selezionato ai nodi padre dello schema di bilancio. È possibile aggiungere, modificare ed eliminare i collegamenti.

Collegamento alla Contabilità

Griglia che mostra i conti del piano dei conti della contabilità generale collegati al conto dello schema. Permette di aggiungere, modificare ed eliminare i collegamenti contabili.

Conti non Collegati

Elenco dei conti del piano dei conti della contabilità generale che non risultano ancora collegati a nessun conto dello schema di bilancio. È possibile aggiungere direttamente un conto dall'elenco al collegamento corrente.

Finestra di Dialogo: Estrazione Bilancio in Base allo Schema

Questa finestra comparsa (popup) consente di richiedere l'estrazione del bilancio secondo uno schema predefinito, specificando i periodi di riferimento. È accessibile tramite l'apposito pulsante nella pagina principale di gestione degli schemi di bilancio.

Parametri della Richiesta

Azioni Disponibili nella Finestra

• Chiudi: chiude la finestra senza eseguire alcuna estrazione.
• Schema XBRL: avvia l'estrazione e genera il file in formato XBRL secondo lo schema selezionato.
• Schema+PDC: avvia l'estrazione generando lo schema di bilancio integrato con il Piano dei Conti.
• Stampa: avvia l'estrazione e produce una versione stampabile del bilancio secondo lo schema selezionato.